Оглавление:
- ЭКСКЛЮЗИВНОЕ ИНТЕРВЬЮ: Как исправить ошибки в НДС-отчетности
- Как правильно нумеровать счета фактуры?
- Счета-фактуры: вносим исправления
- Как налоговики будут проверять новые декларации по НДС
- Формирование и отправка ответа на «Требование НО» в ПК «Спринтер»
- Часто задаваемые вопросы по ЭДО с ФНС
- Расхождение по НДС: требования ФНС и пояснения по ним
- Решения для управления
- Что делать, если налоговая требует представить пояснения к декларации по НДС
ЭКСКЛЮЗИВНОЕ ИНТЕРВЬЮ: Как исправить ошибки в НДС-отчетности
Налоговая декларация по НДС теперь включает больше показателей, например детальные данные из книги покупок и книги продаж. Вполне может быть, что при таком большом количестве сведений где-то проскочит ошибка. Тем более что и в бухгалтерских программах, которыми пользуетесь вы и ваши контрагенты, могут оказаться нестыковки. Ольга Сергеевна, сейчас налоговая декларация по НДС содержит сведения из книги покупок и книги продаж.
Какие ошибки, допущенные в этих разделах, необходимо исправлять, а какие — не обязательно?
О.С. Думинская. Все ошибки, которые повлияли на сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, налогоплательщик, конечно, обязан исправить. А если допущенная ошибка на сумму налога не повлияла, налогоплательщик вправе (но не обязан) ее исправить, подав уточненную декларацию.
Как правильно нумеровать счета фактуры?
Правомерно ли использование следующей нумерации счетов-фактур в 2012 году: счет-фактура N 01/17-1, где: «01» — месяц (январь); «17» — число дня; «-1» — порядковый номер счета-фактуры в данный день (каждый день нумерация начинается заново)?
Счета-фактуры: вносим исправления
Исправления, внесенные в счета-фактуры, должны быть заверены подписью руководителя и печатью продавца с указанием даты внесения исправлений (п.
29 Правил, утв. пост. Правительства РФ от 02.12.2000 N 914). Относительно того, каким образом корректировать счета-фактуры, содержащие сразу несколько ошибок, официальных разъяснений нет. Между тем данный вопрос имеет принципиальное значение в случае ошибок, которые препятствуют инспекторам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров (работ, услуг), их стоимость, а также налоговую ставку и сумму НДС.
Такие ошибки являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога (ст.
169 НК РФ). Полагаю, что во избежание конфликтов с проверяющими следует заверить (в обозначенном выше порядке) исправление по каждой позиции.
Как налоговики будут проверять новые декларации по НДС
Впервые налоговики подробно рассказали, как они будут проверять декларации по НДС с данными о счетах-фактурах. На самые частые вопросы компаний представители ФНС ответили на семинаре, материалы которого оказались в редакции «УНП».
Если в номерах счетов-фактур есть буквы или дефисы, декларацию по НДС с такими номерами инспекция примет, разъяснила ФНС. Главное, чтобы продавец правильно записал номер счета-фактуры в книге продаж, а покупатель — в книге покупок. Но не всегда можно понять, какие буквы продавец ставит в бумажном счете-фактуре, русские или латинские (например, AB).
Формирование и отправка ответа на «Требование НО» в ПК «Спринтер»
Чтобы просмотреть или сохранить вложения, нужно навести курсор на значок файла и, нажав правую кнопку мыши (либо дважды кликнув), выбрать пункт меню «Открыть» или «Сохранить»
- документ не соответствует утвержденному формату;
- ИНН налогоплательщика из настроек вашего системного ящика не соответствует ИНН получателя в принимаемом документе.
- отсутствует (не соответствует) ЭП должностного лица ИФНС;
- нажать кнопку «ОК».
- откроется окно «Укажите причину отказа», где в специальное поле необходимо ввести текст с причиной отказа;
- нажать кнопку «Уведомить об отказе»;
- «2181 — Акт приемки-сдачи работ (услуг)»,
- «2234 — Товарная накладная (ТОРГ-12)»,
- «2233 — Дополнительный лист Книги продаж»,
- «0925 — Книга покупок»,
- «0926 — Книга продаж»,
- «2232 — Дополнительный лист Книги покупок»,
- «0924 — Счёт-фактура»,
- «2772 — Корректировочный счет-фактура»,
- «1004 — Журнал полученных и выставленных счетов-фактур»,
- «8888 — Ответ на Требование о представлении пояснений». Это стоит уточнить, чтобы не было расхождений на камеральной проверке. Перед сдачей декларации по НДС компании сверяют ИНН и КПП контрагента через сервис npchk.nalog.ru. Он пока работает в тестовом режиме и нередко признает действующие КПП неправильными.
Часто задаваемые вопросы по ЭДО с ФНС
- ваши контактные данные (ФИО и телефон/e-mail).
- принять почту в программе «Референт», обновить страницу в «Онлайн-Спринтере» или нажать кнопку «Обменяться» в «1С-Спринтере»;
- виды отчётов, на которые не поступили ответы;
- даты отправки отчётов;
- проверить информацию о работоспособности ИФНС на форуме поддержки абонентов в разделе «Горячая информация». Если информации о технических работах нет и регламентированный срок, в течение которого документы должны были поступить, истёк, просим вас передать нам следующую информацию:
- даты отправки отчётов;
- виды отчётов, на которые не поступили ответы;
- ваши контактные данные (ФИО и телефон/e-mail).
- Заполнить необходимы поля, добавить вложения (при необходимости), нажать «Создать». В данном разделе публикуется информация о технических работах и ориентировочных сроках восстановления работоспособности контролирующих органов.
- На вкладке «Подготовка» нажать на кнопку «Создать документ»-«ФНС»-«Обращение»;
Расхождение по НДС: требования ФНС и пояснения по ним
Федеральная налоговая служба стала тщательнее проверять, как компании рассчитывают и уплачивают в казну налог на добавленную стоимость.
Решения для управления
Если при камеральной проверке НДС налоговые инспекторы находят расхождения с данными декларации, представленной контрагентом проверяемого налогоплательщика, или с журналом учета полученных и выставленных счетов-фактур, они направляют налогоплательщику по телекоммуникационным каналам связи требование о представлении соответствующих пояснений.
К Требованию будет прилагаться перечень операций, по которым инспекторы выявили расхождения. При этом по каждой такой операции налоговики укажут код возможной ошибки.
Всего предусмотрено четыре кода ошибок. Код ошибки «1»: • запись об операции отсутствует в декларации контрагента;• контрагент не представил декларацию по НДС за аналогичный отчетный период;• контрагент представил декларацию с нулевыми показателями;• допущенные ошибки не позволяют идентифицировать запись о счетфактуре и, соответственно, сопоставить ее с контрагентом.
Что делать, если налоговая требует представить пояснения к декларации по НДС
Вы впервые отправили декларацию по НДС по новым правилам, а в ответ пришло требование от налоговой инспекции представить пояснения о несоответствии данных и исправить ошибки. Как правильно реагировать на требование налоговой?
Как представить объяснение и сдать исправленную декларацию? Ответы на эти вопросы – в материале экспертов 1С. Подборка материалов об изменениях в отчетности по НДС размещена на сайте.
В программах «1С:Бухгалтерия» планируется поддержать отправку ответа в электронном виде в рекомендуемом формате на требование налогового органа при проведении камеральной проверки декларации по НДС. О сроках реализации смотрите на сайте .